O IRS Jovem já está em vigor, por isso, deixamos-lhe uma lista de perguntas e respostas frequentes sobre o IRS...
- Publicado em: 08/01/2024
- Atualizado em: 03/03/2025
- Redator: Raquel Esteves
- Revisor: Pedro Leite
- Atualizado por: Raquel Esteves
IRS Jovem 2024-2025: novos benefícios fiscais alargados até aos 35 anos
Com a nova proposta do Orçamento de Estado para 2025 o regime de IRS Jovem 2025 vai sofrer algumas alterações, proporcionando uma maior abrangência e benefícios para os jovens até aos 35 anos. Esta medida visa apoiar os jovens no início das suas carreiras, incentivando a estabilidade financeira ao longo da primeira década de rendimentos.
O que é o IRS Jovem?
O IRS Jovem é um benefício fiscal que tem como objetivo reduzir a carga tributária sobre os rendimentos de jovens trabalhadores, oferecendo isenções fiscais nos primeiros anos de obtenção de rendimentos. O regime foi criado para dar aos jovens uma oportunidade de poupança e investimento nos primeiros anos de trabalho.
IRS Jovem 2025: o que muda?
A proposta para o IRS Jovem 2025 traz algumas novidades que aumentam a atratividade deste benefício. Uma das mais questionadas é: o IRS Jovem é até que idade? 35 anos agora!
No entanto, existiram outras melhorias tanto em termos de duração, como no valor da isenção aplicável aos rendimentos. Descubra todas as alterações:
- Maior abrangência e duração:
- O IRS Jovem passa a ser aplicável a rendimentos do trabalho dependente e independente de jovens até aos 35 anos (no IRS Jovem 2024 a idade limite era 30 anos).
- O prazo máximo de aplicação do regime foi alargado para dez anos. Este período inclui o primeiro ano em que o jovem opta pelo benefício e os nove anos subsequentes em que continua a usufruir do regime, desde que continue a obter rendimentos e até completar os 36 anos. A contagem inicia-se no primeiro ano em que um jovem entrega o IRS, de forma independente.
- O acesso ao IRS Jovem deixa de depender do nível de escolaridade.
- Escalonamento das isenções:
- As isenções aplicáveis variam ao longo dos dez anos de adesão neste novo IRS Jovem, sendo mais vantajosas nos primeiros anos:
- 100% de isenção no primeiro ano;
- 75% de isenção no segundo, terceiro e quarto anos;
- 50% de isenção no quinto, sexto e sétimo anos;
- 25% de isenção no oitavo, nono e décimo anos.
- Limite da isenção:
- A isenção tem um limite anual equivalente a 55 vezes o valor do IAS (Indexante dos Apoios Sociais), em comparação aos 40 IAS do ano anterior. Atualmente, o montante correspondente é de 28 737,50 euros anuais, um valor considerável que pode trazer poupanças fiscais significativas aos jovens até aos 35 anos.
- Condições para suspensão e retoma:
- Se, em algum dos anos de adesão, o jovem não obtiver rendimentos que se enquadrem no IRS Jovem, o benefício é suspenso. Contudo, pode ser retomado nos anos seguintes até completar o período de dez anos, desde que o beneficiário ainda tenha menos de 35 anos.
Leia ainda: Datas IRS 2025: tudo o que precisa de saber
Quanto é que um jovem vai poupar?
Consulte a tabela de IRS Jovem 2025 e verifique que com o IRS Jovem 2025, um jovem que recebe, por exemplo, 1.000€ por mês (totalizando 14.000€ anuais) poderá poupar cerca de 800€ de impostos já no primeiro ano de adesão.
Após 10 anos de benefícios, a poupança acumulada ultrapassará os 7.200€, o que representa um aumento de quase 3.500€ em comparação com o regime do IRS Jovem 2024.
A e-loan partilha consigo duas simulações de IRS Jovem que refletem a realidade de um solteiro sem dependentes, com o rendimento mensal bruto de 1.000€, na primeira tabela. E, depois, com um rendimento mensal bruto de 1.500€.
| Ano 1 | Ano 2 | Ano 3 | Ano 4 | Ano 5 | Ano 6 | Ano 7 | Ano 8 | Ano 9 | Ano 10 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rendimento isento | 14.000€ | 10.500€ | 10.500€ | 10.500€ | 7.000€ | 7.000€ | 7.000€ | 3.500€ | 3.500€ | 3.500€ |
| Imposto final | 0,00€ | 0,00€ | 0,00€ | 0,00€ | 0,00€ | 0,00€ | 0,00€ | 383,49€ | 383,49€ | 383,49€ |
| Rendimento líquido de IRS | 14.000€ | 14.000€ | 14.000€ | 14.000€ | 14.000€ | 14.000€ | 14.000€ | 13.616,51€ | 13.616,51€ | 13.616,51€ |
| Poupança adicional face ao IRS Jovem em vigor | 0,00€ | 0,00€ | 0,00€ | 0,00€ | 383,49€ | 842,48€ | 842,48€ | 458,99€ | 458,99€ | 458,99€ |
| Poupança total face ao regime geral | 842,48€ | 842,48€ | 842,48€ | 842,48€ | 842,48€ | 842,48€ | 842,48€ | 458,99€ | 458,99€ | 458,99€ |
Verifique agora a tabela de simulação de IRS Jovem para o salário bruto mais alto:
| Ano 1 | Ano 2 | Ano 3 | Ano 4 | Ano 5 | Ano 6 | Ano 7 | Ano 8 | Ano 9 | Ano 10 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rendimento isento | 21.000€ | 15.750€ | 15.750€ | 15.750€ | 10.500€ | 10.500€ | 10.500€ | 5.250€ | 5.250€ | 5.250€ |
| Imposto final | 0,00 € | 0,00€ | 0,00 € | 0,00€ | 751,93€ | 751,93€ | 751,93€ | 1.607,11€ | 1.607,11€ | 1.607,11€ |
| Rendimento líquido de IRS | 21.000€ | 21.000€ | 21.000€ | 21.000€ | 20.248,07€ | 20.248,07€ | 20.248,07€ | 19.392,89€ | 19.392,89€ | 19.392,89€ |
| Poupança adicional face ao IRS Jovem em vigor | 0,00 € | 0,00€ | 803,21€ | 803,21€ | 880,82€ | 1.710,36€ | 1.710,36€ | 855,18€ | 855,18€ | 855,18€ |
| Poupança total face ao regime geral | 2.462,29€ | 2.462,29€ | 2.462,29€ | 2.462,29€ | 1.710,36€ | 1.710,36€ | 1.710,36€ | 855,18€ | 855,18€ | 855,18€ |
Caso Prático IRS Jovem 2025
O Estado reformulou o cálculo da retenção na fonte para evitar surpresas no acerto do IRS no final do ano.
Vamos a um exemplo prático:
- Salário bruto: 1.800€
- Taxa marginal máxima: 32%
- Parcela a abater: 313,99€
- Retenção na fonte sem isenção:
1.800€ × 32% = 576€
576€ – 313,99€ = 262,01€
Taxa efetiva de retenção: 14,56%
Agora, considerando a isenção de 75% (porque estamos no 4.º ano de isenção), apenas 25% do salário será tributado:
- Parte isenta: 1.800€ × 75% = 1.350€
- Parte tributada: 1.800€ – 1.350€ = 450€
A retenção aplica-se apenas sobre esses 450€:
- 450€ × 14,56% = 65,52€
Resumo: Em vez de reter 262,01€, com a isenção de 75%, o valor da retenção reduz para cerca de 65,5€.
Quem pode beneficiar do IRS Jovem?
O IRS Jovem 2025 destina-se a jovens trabalhadores até aos 35 anos, embora existam algumas exceções que o impeçam de ser elegível ao IRS Jovem e beneficiar deste regime. As exceções são:
- Ter beneficiado ou estar a beneficiar do regime de residentes não habituais.
- Ter beneficiado de incentivos fiscais ligados à investigação científica e inovação.
- Ter optado pelo regime fiscal de ex-residentes.
- Ter a sua situação tributária não regularizada.
IRS Jovem 2025 quem tem direito? Verifique sempre se cumpre as condições do IRS Jovem, uma vez que o IRS Jovem 35 anos pode ser uma excelente forma de otimizar a carga tributária nos primeiros anos da sua carreira.
IRS Jovem: como aderir
O IRS Jovem 2025 é um benefício acessível, mas é importante saber como fazer o IRS Jovem corretamente para garantir o máximo benefício. Aqui estão as etapas principais de como funciona o IRS Jovem.
- Para poder usufruir deste regime de IRS, o jovem deve indicar que deseja beneficiar do artigo 12.º-B do Código do IRS na sua declaração anual de rendimentos (declaração Modelo 3), que é entregue através do Portal das Finanças entre abril e junho do ano seguinte.
- Pode pedir que o IRS Jovem tenha impacto já a partir de janeiro, mensalmente, no seu salário, através da redução da retenção na fonte. Para isso, deve pedir à sua entidade empregadora a aplicação do benefício, ao abrigo do artigo 99.º-F do Código do IRS, e indicar o ano em que começou a trabalhar. Assim pode usufruir do salário líquido 2025 IRS Jovem.
Tenha em atenção que as novas regras do IRS Jovem só entraram em vigor a partir do dia 1 de janeiro de 2025. Isso significa que a declaração de IRS que será apresentada em abril de 2025, referente aos rendimentos de 2024, ainda seguiram as regras antigas.
As novas regras serão aplicáveis na declaração de IRS que será apresentada em 2026, referente aos rendimentos de 2025.
IRS Jovem 2025: outros benefícios
Além das mudanças no IRS Jovem, a proposta do novo Orçamento de Estado para 2025 incluem outras medidas de apoio aos jovens.
Uma das mais discutidas é a isenção de passes de transporte público para jovens até aos 23 anos, o que pode trazer poupanças adicionais em deslocações, principalmente para estudantes e jovens trabalhadores.
O IRS Jovem 2025 é uma boa oportunidade para os jovens até aos 35 anos maximizarem as suas poupanças fiscais ao longo dos primeiros anos de trabalho.
Este benefício, aliado a outras medidas como os passes gratuitos, mostra uma maior aposta do Governo em apoiar a juventude e a sua integração no mercado de trabalho. Desde o IRS jovem 2023 que têm existido constantes melhorias.
Se está a começar a sua carreira e quer saber mais sobre como aderir ao IRS Jovem e os benefícios fiscais que pode usufruir, consulte o art.º 12.º-b do CIRS (Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) e o art.º 2.º-b do CIRS, que regulam o regime de IRS Jovem.
Simule o seu IRS Jovem
Pode também fazer uma simulação do IRS Jovem 2025 para calcular a sua isenção fiscal. Essa simulação ajuda-o a prever os valores de IRS que será possível poupar ao longo dos anos, de acordo com o escalonamento das isenções.
Se quiser saber como preencher o IRS Jovem ou mesmo simular o IRS Jovem 2025, existem diversas ferramentas online, incluindo o simulador IRS Jovem 2025, que permitem prever as poupanças fiscais.
Use o nosso IRS jovem simulador e escolha a opção IRS Jovem para saber mais.
Se precisa responder a questões como sou elegível ao IRS Jovem? Ou apenas quer saber mais dicas sobre outros temas de finanças, poupança, créditos e outros, consulte o blog da e-loan: As Minhas Finanças.
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